——2025年8月26日在太原市尖草坪区

第六届人民代表大会常务委员会第三十三次会议上

区财政局局长  巩月军

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2024年区本级财政决算（草案）和2025年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2024年本级财政决算（草案）情况

2024年，经区六届人大四次会议审查批准，全区一般公共预算收入为77500万元，支出预算为198324万元。预算执行中，受重点税源企业发展困难、土地市场持续遇冷等多重因素交织影响，经区六届人大常委会第二十九次会议审查批准，将2024年全区一般公共预算收入调整为47500万元。同时，因补充财力转移支付收入、均衡性转移支付收入、动用存量资金和预算稳定调节基金等因素，支出预算相应变动为255980万元。具体如下：

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入完成情况

2024年全区一般公共预算收入完成49719万元，为调整预算数47500万元的104.7%，下降33.9%。

税收收入完成43082万元，为调整预算数的104.3%，下降35.8%，其中：增值税完成14633万元，为调整预算数的102.5%，下降49.4%;企业所得税完成587万元，为调整预算数的110.8%，下降89.2%;个人所得税完成1075万元，为调整预算数的102.4%，下降12.2%;资源税完成122万元，为调整预算数的110.9%，下降40.8%;城市维护建设税完成2483万元，为调整预算数的103.5%，下降52.9%;房产税完成8699万元，为调整预算数的111.5%，增长49.8%;印花税完成5047万元，为调整预算数的100.9%，增长2%;城镇土地使用税完成2188万元，为调整预算数的109.4%，下降0.2%;土地增值税完成1313万元，为调整预算数的101%，下降2.2%;车船税完成723万元，为调整预算数的100.4%，增长0.8%;契税完成5785万元，为调整预算数的101.5%，下降45.9%;环境保护税完成427万元，为调整预算数的101.7%，增长34.7%。

非税收入完成6637万元，为调整预算数的107%，下降18.5%，其中：专项收入完成4764万元，为调整预算数的104.2%，下降16.9%;行政事业性收费收入完成314万元，为调整预算数的104.7%，增长42.7%;罚没收入完成624万元，为调整预算数的124.8%，下降50%;国有资源（资产）有偿使用收入完成897万元，为调整预算数的112.1%，增长9.1%；捐赠收入38万元，为调整预算数的126.7%，下降68.1%。

2.支出执行情况

2024年全区一般公共预算支出218799万元，为变动预算数255980万元的85.5％，下降2.8％。

主要支出项目执行情况：一般公共服务支出23506万元，为变动预算数的99.4%，下降19.7%;国防支出42万元，为变动预算数的100%，下降14.3%;公共安全支出1703万元，为变动预算数的96.4%，下降76.7%;教育支出44264万元，为变动预算数的97.1%，下降4%;科学技术支出2921万元，为变动预算数的48.4%，增长213.7%;文化旅游体育与传媒支出1018万元，为变动预算数的82.2%，下降12.8%;社会保障和就业支出59355万元，为变动预算数的98.7%，下降8.1%;卫生健康支出18184万元，为变动预算数的95.8%，下降31.4%;节能环保支出3916万元，为变动预算数的85.4%，增长65.2%;城乡社区支出5487万元，为变动预算数的90.1%，下降55.2%;农林水支出11725万元，为变动预算数的86.2%，增长6.9%;交通运输支出5958万元，为变动预算数的74.6%，增长51.3%;资源勘探工业信息等支出8085万元，为变动预算数的100%，增长409.1%;商业服务业等支出2768万元，为变动预算数的87.4%，增长155.8%;自然资源海洋气象等支出263万元，为变动预算数的100%，下降62.6%;住房保障支出27028万元，为变动预算数的51.9%，增长86.3%;粮油物资储备支出23万元，为变动预算数的100%，增长27.8%;灾害防治及应急管理支出2223万元，为变动预算数的95.4%，增长64.4%;债务付息支出328万元，为变动预算数的100%，增长13.1%；债务发行费用支出2万元，为变动预算数的100%。

按照部门决算报表数据汇总，2024年尖草坪区行政事业单位财政拨款“三公”经费支出合计174.77万元，比预算数减少100.23万元，主要原因是落实过“紧日子”要求，大力压减“三公”经费支出。其中，公务用车运行维护费166.31万元，因公出国（境）费8.46万元。

3.2024年区级财政收支平衡情况

2024年一般公共预算收入总量为275460万元，其中：本级一般公共预算收入49719万元，返还性收入11490万元，一般性转移支付收入133585万元，专项转移支付收入32825万元，上年结转37729万元，调入预算稳定调节基金7293万元，政府一般债务（转贷）收入2819万元。

全区一般公共预算支出总量275460万元，其中：本级一般公共预算支出218799万元，上解支出7910万元，补充预算稳定调节基金11570万元，结转下年支出37181万元。

全区一般公共预算收支执行平衡。2024年年末，预算稳定调节基金累计余额11570万元。

4.预算稳定调节基金规模和使用情况

2023年末区级预算稳定调节基金规模为7293万元，2024年初动用预算稳定调节基金7293万元，统筹用于保障民生及重点领域支出。2024年末，按照《预算法》规定，当年净结余11570万元补充预算稳定调节基金。2024年末区级预算稳定调节基金规模为11570万元。

5.上年结转资金使用情况

2024年一般公共预算上年结转37729万元，2024年当年支出24771万元，结余12958万元。除规定结转2025年继续使用的1243万元外，其余11715万元统筹用于民生及重点领域项目。

6.预备费动用情况

2024年预备费预算1000万元，全部支出，主要用于基本公共卫生服务、困难群众救助等保基本民生支出。

7.预算周转金

2024年预算周转金规模没有发生变化，年末余额为4万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年全区政府性基金收入61427万元，其中：本级收入5668万元，上级补助收入13837万元，政府专项债务（转贷）收入32200万元，上年结转9722万元。支出46342万元，结转下年使用15085万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年全区国有资本经营收入4124万元，其中：上级补助收入1488万元，上年结转2636万元。支出总计1027万元，结转下年使用3097万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年，全区社会保险基金预算收入125167.33万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入102406.65万元，机关事业单位基本养老保险基金收入22760.68万元。

全区社会保险基金预算支出41730.45万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出17781.88万元，机关事业单位基本养老保险基金支出23948.57万元。当年收支结余83436.88万元，年末滚存结余133873.70万元。

（五）政府债务情况

2024年新增政府债券35019万元，其中：一般债券2819万元，主要用于东西山旅游公路连接线项目；专项债券32200万元，主要用于美丽乡村重点示范建设项目（一期）（平急两用）15000万元、古城片区老旧小区改造项目8500万元、数字化乡村建设管理示范项目（一期工程）4200万元、区中心医院新院建设项目4000万元、柴村街办2022年高标准农田建设项目500万元。

全区各项政府债务支出31306万元。其中：一般债务支出1669万元，专项债务支出29637万元。

太原市核定我区2024年政府债务限额为201563.98万元，其中，一般债务限额12708.98万元，专项债务限额188855万元。截至2024年底，尖草坪区政府债务余额201563.98万元，与政府债务限额一致。

全年政府专项债券资金利息及发行费用5640.64万元，一般债券资金利息及发行费用328.07万元。

（六）其他需说明的情况

2024年共盘活支出存量资金2262万元，用于民生及刚性支出。

2024年全区暂付款余额84057万元，其中：新增暂付款65535万元，主要是动用库款暂付安排的部分刚性支出，用于保障编外人员工资、部分机关单位办公费用等刚性支出。

（七）重点财政政策实施及绩效情况

一是狠抓收支夯实基础，全力确保财政平稳运行。主动向上争取资金。全年共争取转移支付资金19.3亿元，较上年下降1.6%，其中争取上级一次性财力补助23130万元，为全区兜牢“三保”底线提供有力保障。争取债券资金3.5亿元，全力支持高标准农田建设、老旧小区改造、数字化乡村建设等重点项目建设。为全区高质量发展注入了新动能。全面梳理存量资金，全年共盘活存量资金1746万元，统筹用于“三保”及重点项目支出，加强行政事业单位闲置资产盘活利用，全年共盘活资产347.2万元，着力提升财政资金、资产使用效益。

二是集聚财力服务民生，用心用情办好实事。2024年全区民生支出18.3亿元，占一般公共预算支出的83.6%，全区民生支出保障有力。全力支持社保、教育、文化、医疗、乡村振兴、住房改善等政策落实，集中财力保障普惠性、基础性、兜底性民生支出。始终将“三保”支出放在财政支出中的优先位置，在预算安排时确保有限财政资金向重点、急需领域聚焦聚力，逐项核对“三保”项目的基础数据和标准的准确性、完整性，确保“三保”预算应编尽编、应保尽保。

三是积极减负增能，不断激发市场主体活力。认真贯彻落实税费优惠政策，切实保障税费优惠政策落实落细，全年共办理退税业务3.2万笔，退库金额22414万元。协调驻地银行机构常态化开展入企服务，全年为各类经营主体发放普惠贷款12亿元。联动市融资担保公司提供服务，通过开展“创业贷”“惠农贷”等助贷服务，收集小微、“三农”、个体户等经营主体资金需求，全年累计为我区各类市场主体担保128户，担保金额4075万元。深入对接山西股权交易中心，推进我区4家民营企业“晋兴板”上市挂牌，构建区域多层次资本市场。为5家已挂牌企业申请省级挂牌奖补资金50万元，实现企业直接融资，有效拓展企业融资渠道。

四是深化财政体制改革，持续提升财政管理水平。全面打破预算安排和资金分配“基数”，按照“先定事、后定钱”的原则，结合年度“三保”清单及保大事要事清单，视财力情况安排预算。全年完成评审94项，主要涉及城乡道路养护、惠民工程建设、学校修建修缮等领域，送审金额共计10944.7万元，审减金额488.2万元，审减率4.46%，进一步提高了财政资金的使用效率。严格落实“无预算不采购，无采购不支付”的政策要求。全年公开招标项目31个，采购预算金额6629万元，中标金额5213万元，节约金额1416万元；非公开招标项目22个，采购预算金额2051万元，中标金额1770万元，节约金额281万元。进一步落实“放管服”改革要求，着力推进“互联网+政府采购”工作，交易金额1520万元。扎实推进政府采购脱贫地区农副产品采购工作，预留份额142万元全部按期完成采购。

二、2025年上半年财政预算执行情况

（一）上半年全区预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

（1）收入完成情况

上半年，一般公共预算收入完成23977万元，为预算67000万元的35.8%，下降2.2%。

分各征收税种：税收收入完成21580万元，为预算61251万元的35.2%，下降4.8%;非税收入完成2397万元，为预算5749万元的41.7%，增长30.2%。

（2）支出执行情况

上半年，一般公共预算支出120483万元，为变动预算数301451万元的40%，增长29.7%。

重点支出为：一般公共服务支出11021万元，为变动预算数的45.2%，增长19.4%;国防支出43万元，为变动预算数的24.4%；公共安全支出924万元，为变动预算数的46.3%，增长11.7%;教育支出24724万元，为变动预算数的47.4%，增长14.7%;科学技术支出1205万元，为变动预算数的36%，增长45.7%;文化旅游体育与传媒支出486万元，为变动预算数的30.5%，增长20%;社会保障和就业支出20939万元，为变动预算数的38.9%，下降25.4%;卫生健康支出5663万元，为变动预算数的31.6%，下降39.4%;节能环保支出15万元，为变动预算数的0.1%，下降99%;城乡社区支出1803万元，为变动预算数的37.8%，增长3.3%;农林水支出2624万元，为变动预算数的27.4%，增长30.9%;交通运输支出1406万元，为变动预算数的32%，增长11.4%;资源勘探工业信息等支出4589万元，为变动预算数的97.1%，下降3.1%;商业服务业等支出78万元，为变动预算数的13%，下降95.6%;自然资源海洋气象等支出156万元，为变动预算数的48.6%，增长33.3%;住房保障支出44596万元，为变动预算数的45.9%，增长436.8%;灾害防治及应急管理支出211万元，为变动预算数的39.8%，下降82.9%。

2.政府性基金执行情况

2025年上半年，全区政府性基金收入40227万元，其中：区本级收入153万元，政府专项债务（转贷）收入500万元，上级专项补助收入24489万元，上年结转收入15085万元。支出执行11169万元，为变动预算数47044万元的23.7%，增长17.9%。

3.国有资本经营执行情况

上半年，全区国有资本经营收入5263万元，其中：上级补助收入2166万元，上年结余3097万元。支出执行257万元，为变动预算数5263万元的4.9%，下降7.9%。

4.社会保险基金执行情况

上半年，全区社会保险基金收入7680.67万元，预算执行进度为28.24%，比上年同期降低90.28%。支出执行9753.36万元，预算执行进度为46.55%，比上年同期增长12.52%。

5.政府债务情况

上半年市财政局提前下达我区2025年新增政府债务限额500万元，全部为专项债务限额，市转贷我区专项债券500万元，均已编入区财政年初预算，安排用于区中心医院新院建设项目。截至6月底，我区政府债务余额202063.98万元，其中：一般债务余额12708.98万元，专项债务余额189355万元。2025年4月根据《太原市财政局关于2025年政府专项债券资金第一批调整使用的通知》（并财债〔2025〕27号）文件将柏板村等5个农村党群服务中心建设项目272万元、2021年新建公厕项目4万元），调整至农村人居环境综合整治示范村建设项目（四期工程），上半年未支出。

6.其他需说明的情况

上半年我区新增暂付款21901万元，主要是动用库款暂付安排的部分刚性支出，用于保障编外人员工资、部分机关单位办公费用等刚性支出。

（二）上半年财政收支情况综述

上半年，区财政局坚决贯彻落实中央和省、市、区各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，认真落实更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，保持财政平稳运行，全力服务高质量发展，保障和改善民生事业，深化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，促进经济持续回升向好。将“三保”摆在财政工作优先位置，切实兜牢“三保”底线。密切关注财政收入下滑和刚性支出增加的突出矛盾，开源节流，承压前行，着力提升有限财政资金的使用效益，巩固增强财政可持续性，全力以赴支持经济社会高质量发展。

收入方面，经济下行压力持续加大，重点企业收入贡献度持续走低，受市场波动及增值税加计抵减政策影响，重点税源太钢系企业作为我区财政收入的重要支柱，发展举步维艰，纳税能力大幅下降。同时非税收入增长动能不足，全区可用财力十分有限，支出压力异常艰巨。上半年全区一般公共预算收入完成2.4亿元，较上年同期下降2.2%，保障“三保”和刚性支出的需求逐年递增，财政紧平衡的压力持续攀升。

支出方面，始终将 “三保”支出列为财政支出的重中之重，建立“三保”支出风险预警机制，全面统筹各类资金，优化支出结构和支出顺序，全力防范“三保”风险。坚决贯彻落实党政机关过紧日子的要求，严格控制一般性支出，杜绝非必要、非刚性的开支项目，加大对教育、医疗、社会保障等关键环节的资金投入，切实把有限的财力用在刀刃上，着力解决群众“急难愁盼”问题，确保有限的财力精准用于民生实事，不断提升财政资金的使用效益与社会满意度。区级财力全部用于安排保障“三保”支出，通过暂付款项保障2025年部分刚性支出21901万元，全力保障全区经济社会正常运转。

主任、各位副主任、各位委员，在看到成绩的同时，我们也清醒的认识到当前财政运行中还存在一些困难和问题：一是财政收入增长压力巨大，受经济下行压力、减税降费政策等因素影响，财政收入稳定增长的基础还不牢固，财政收入仍处于低位运行期。二是财政收支矛盾突出，民生保障等刚性支出需求不断增加，财政收支平衡难度较大，仍处于持续攀升期。三是政府债务风险不容忽视，因财政收入水平较低且增长乏力，还本付息压力较重，债务风险防控任务艰巨，对于这些问题我们将高度重视，采取有效措施，切实加以解决。

三、2025年下半年工作措施

（一）聚焦主责主业，不断夯实财政基石

持续抓好组织收入工作，主动协同税务部门研究分析税收情况，及时查找收入组织面临的风险点，制定有效举措，做到“应缴尽缴”。完善多部门协同构筑税费精诚共治，千方百计实现增收。积极争取上级资金，重点关注中央转移支付、超长期特别国债和专项债券资金支持等领域，了解政策变化，主动对接上级部门，提高资金到位率，弥补财力不足情况。 认真落实坚持厉行节约，推动党政机关习惯过紧日子的意见，严控一般性支出。优化财政支出结构，精打细算，统筹资金保重点，有力服务全区高质量发展战略布局。强化预算执行，推进预算执行动态监控管理，提高财政资金执行率。紧抓省厅增加申报专债频次机遇，用足用好专项债券政策，严格落实投向领域“负面清单”管理，更好发挥专项债券效益。

（二）深化财力保障，持续增添民生福祉

坚持尽力而为、量力而行。强化公共卫生体系建设资金保障，保障基本公卫补助资金及时到位，全力支持医学重点学科人才引进，促进医疗服务水平提升。落实好各项就业优先政策，支持公益性岗位、就业困难人员帮扶等工作，稳定就业局势。落实落细各项社会救助政策，兜牢困难群众基本生活底线。认真落实各项提标政策，保障退休人员养老金、城乡居民基础养老金、城乡居民医保补助等民生政策资金足额发放。全力保障新建学校项目推进，完善师资队伍与教学设施配备，支持教师专业提升，推动教育优质均衡发展。加大老旧小区改造资金投入，完善安置小区配套、改善老旧小区环境，足额拨付并配齐乡村振兴衔接资金，促进城乡协调共进。全力统筹保障“6+2”、“16+11”专项整治所需资金、全省民生实事等关键领域的资金投入，在高质量发展中增进民生福祉。

（三）推动改革创新，提升财政管理效能

深化预算管理一体化改革，持续提升预算管理效能。加强部门预算管理，加大财政资金统筹使用力度，不断提升资金使用的科学化、规范化水平。所有预算“从零编制”，打破支出固化格局，及时清理低效无效支出。进一步开展财经纪律专项行动，加强财会监督范围，做好国有企业会计监督检查全覆盖工作。持续推动预算管理与绩效管理的深度融合，持续推进重点项目、重点部门绩效评价工作，更好发挥绩效评价的作用。紧跟省市步骤，积极开展会计监督检查等专项工作，及时堵塞漏洞，保障财政资金安全运行。从源头上严格立项管理，抢抓中央“6+4+2”万亿元化债政策机遇，扎实推进化债工作，持续加强全口径地方债务监测，坚决防止新增隐性债务。积极协调各行政事业单位对低效运转、闲置资产提出合理的盘活利用、处置方案，努力降低无效资产的占用。

（四）筑牢底线思维，精准施策防范风险

综合考量预算安排、库款等因素,最大程度统筹财力,压紧压实“三保”责任，同时积极对接省市，争取转移支付资金，增强“三保”能力，及时防范化解“三保”风险。强化支出管控,实行常规调度与专项调度相结合的工作机制，加强保障能力。持续强化库款调度，加强监测预警,实行日报管理，实时跟踪库款流入流出情况,及时调整支出安排。开设工资和债券资金专项账户,确保专款专用、专账运行,严禁挤占挪用。强化政府债券“借用管还”全流程管理，严禁违规举债融资，坚决遏制新增隐性债务，进一步强化债务风险防范化解工作，积极筹措资金确保专项债券利息按时足额上缴。建立绿色审核通道，充分运用专项资金处置存量政府投资项目、推进清理拖欠企业账款。扎实推进化债工作，确保债券资金及时支出。做好地方金融组织日常监管和风险防范工作，充分发挥市级政府性担保增信作用，为有担保需求的企业牵线搭桥，推动各类经营主体实现多渠道融资。

主任、各位副主任、各位委员，财政经济形势回升向好仍面临严峻挑战，做好下半年财政工作任务艰巨，使命在肩。我们将在区委区政府的坚强领导下，自觉接受区人大及常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，坚定信心、迎难而上，以敢为人先的魄力、敢谋新篇的勇气、敢于担当的作风，奋力开创财政工作新局面。

2024年总决算公开附表.rar

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